해외주식 증여세 신고
해외주식을 가족에게 증여할 때도 국내 증여세 과세 대상이라는 점, 알고 계셨나요?
특히 미국처럼 해외상장 주식을 배우자나 자녀에게 넘길 경우,
‘증여일 기준의 종가’와 ‘그날의 고시 환율’을 정확히 적용해 증여가액을 계산해야 합니다.
저도 처음에 이걸 혼자 하려다 정말 고생했어요.
한눈에 정리된 자료가 없어서 여러 사이트를 돌아다니며 겨우 해결했죠.
그래서 이 글에서는 2025년 기준 해외주식 증여세 신고 방법을
실전 예시와 함께 단계별로 친절하게 정리해드릴게요.
마지막엔 필요 서류 체크리스트도 이미지로 첨부해두었으니 꼭 확인해주세요!
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1. 해외주식도 증여세 과세 대상일까?
✔️ 네, 맞습니다.
해외에 상장된 주식이라도 국내 거주자 간 증여라면
국세청에 증여일이 속한 달의 말일부터 3개월 이내에 신고·납부해야 합니다.
그리고 기준 평가액은 원화 기준입니다.
증여세 공제 한도
• 배우자: 10년간 6억 원 비과세
• 자녀: 10년간 5천만 원 (미성년자: 2천만 원)
• 초과 시: 10% ~ 50% 누진세율 적용
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2. 증여가액 계산 방법
기본 공식은 아래와 같아요.
| 증여가액 = (증여일 종가) × (수량) × (해당일 고시 환율) |
직접 계산도 가능합니다. 다만 ‘종가’와 ‘환율’ 조회 방법을 정확히 알아야 해요.
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3. 종가 확인: Investing.com 사용법 (한국어 지원)
여러 해외 사이트가 있지만, Investing.com은 한국어를 제공해 사용이 쉬워요.
📍 사이트: kr.investing.com/equities
1. https://kr.investing.com/equities/ → 원하는 종목 검색 (예: NVIDIA)
2. 종목 페이지 상단에서 “과거 데이터” 탭 클릭
3. 증여일 지정 → 종가 확인
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4. 우측 상단 ‘다운로드’ 클릭 (엑셀 파일로 저장 가능)
📝 중요 포인트
• 필요한 날짜: 증여일 당일 종가
• 증여일이 공휴일/주말이면 직전 거래일 종가 사용
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4. 고시 환율 확인 방법: 관세청 유니패스
📍 사이트: unipass.customs.go.kr
확인 경로
상단 메뉴 → [환율정보] → 주간환율 → 기준일 설정 후 조회
• 주중 증여: 직전 금요일 고시 환율
• 주말 증여: 해당 주 월요일부터 시작된 주간환율 적용
• 통화: USD 선택
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5. 실전 계산 예시
• 종목: NVIDIA (NVDA)
• 수량: 10주
• 증여일 종가: $950
• 고시 환율: 1,370원
| 💰 평가액 = 950 × 10 × 1,370 = 13,015,000원 |
• 배우자에게 증여 시: 공제 한도 6억 원 이내 → 증여세 없음
단, 무조건 신고해야 공제 인정됩니다!
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6. 홈택스에서 신고하는 방법
1. 홈택스 접속 및 로그인
👉 http://www.hometax.go.kr
2. 상단 메뉴 → 신고/납부 → 세금신고 → 증여세
3. 신고 유형 선택
• ‘정기신고’ 또는 ‘기타 친족 간 증여’, ‘배우자 간 증여’
4. 기본정보 입력
| 항목 | 설명 |
| 증여자 | 주식을 준 사람(남편/아내/부모 등) |
| 수증자 | 주식을 받은 사람(배우자/자녀 등) |
| 주소,주민번호,관계 등 필수입력 |
• 증여자 / 수증자 정보, 관계, 주소 등
5. 증여재산 입력
• 재산종류: 유가증권 → 해외상장주식
• 종목명 / 증여일 / 수량 / 평가액 직접 입력
종목명 (예: NVIDIA)
• 증여일자
• 수량 (예: 10주)
• 1주당 평가액 (종가 × 고시환율)
• 총 평가가액 (자동계산됨)
• 증여재산의 취득가액은 일반적으로 “0”으로 입력
3. 환율과 종가는 미리 계산해둔 값을 직접 입력해야 합니다.
→ 관세청 주간 환율과 Investing.com의 종가 참조
6. 공제 항목 적용
• 배우자: 최대 6억 원
• 자녀: 최대 5천만 원 (미성년자는 2천만 원)
7. 홈택스가 입력된 내용을 바탕으로 자동으로 세액 산출 자동 계산 → 납부
• 계좌이체 / 카드 납부 / 납부서 출력 가능
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✅ 추가 팁: 첨부자료 꼭 필요할까?
전자신고 시 필수는 아니지만 강력히 권장합니다.
국세청에서 추후 확인 요청할 수 있기 때문에 아래 서류를 미리 준비해두면 좋아요.
추천 첨부파일
• 종가 스크린샷 (Investing.com)
• 환율 캡쳐 or PDF (유니패스)
• 해외증권 잔고증명서 및 거래내역서 (사용하는 증권사에 문의)
• 증여계약서 (선택사항)
• 증여가액 계산표
🔎 파일 예시명
• NVIDIA_종가_2025-03-01.png
• USD_환율_2025-03-01.pdf
• 해외주식_증여계산표.xlsx
고액증여(1억원 이상), 국세청 보정 요청 사전방지. 가족이 아닌 경우, 해외계좌 간 직접 이전등으로 이체내역확인이 어려울 때 , 잔고증명서랑 이체내역을 함께 제출하면 추후 세무조사 리스크도 크게 줄어든다고 합니다!
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참고: 해외주식은 홈택스와 증권사 시스템이 자동 연동되지 않기 때문에
모든 입력은 직접 해야 하고, 첨부파일도 수동 업로드해야 합니다.
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✅ 마지막으로: 증여 경험자로서의 팁
저는 공제 대상 금액임에도 불구하고
• 증여계약서
• 종목별 종가·환율
• 거래내역서
• 잔고증명서
를 전부 첨부해 신고했어요. 혹시 모를 세무조사나 보정 요청을 방지하기 위해서입니다.
이 글을 보고 따라하시는 분들이 있다면, 필요한 자료도 제가 정리해 공유드릴 수 있어요.
한 번 도전해보세요! 돈도 절약되고, 정말 공부도 됩니다.
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📎 [첨부파일] 해외주식 증여 신고 체크리스트 (이미지)
✅ 준비서류 리스트가 한눈에 정리된 이미지 첨부해둘게요. (JPEG / 0.27MB)